Зарплата попадала в косвенные расходы, а в этом году в стр. 010 прямые затраты НУ в 1С

1. Здравствуйте!

   Приведите скрин прямых затрат на 2020 и на 2021, пожалуйста,

   Как в 1С найти список прямых расходов в НУ по годам?

   А также ОСВ по счету 20 за 2020 и за 1 кв 2021.
2. 1

   1. Спасибо за уточнение.
      Оплата труда по Дт 20 по всей видимости относится к прямым расходам в НУ.
      Прямые расходы поименованы в НК РФ и мы их не сокращаем (п. 1 ст. 318 НК РФ).
      А по Дт 26 — к косвенным.
      Для аналитики Прямые расходы — Оплата труда на 2021 добавьте, пожалуйста, аналитику Дт 20.01.
      Период надо перезакрыть с января по март 21. Отменить закрытие месяца — выполнить закрытие месяца.
      Сначала в копии базы. Если все ок, то повторите на рабочей базе.
      И еще посмотреть этот материал. Проверить свои настройки по УП на 2021.
      Закрытие затратных счетов с 2021 года с учетом ФСБУ 5/2019 (ПРОФ)
      Закрытие затратных счетов с 2021 года с учетом ФСБУ 5/2019 (КОРП)
      Сразу по ОСВ 26 проверьте, по какой причине Амортизация 2 раза. Возможно, что название какой-то статьи затрат надо уточнить.
      Также, что за сумма без аналитики в «галочках».
      Оборотки по 20, 26 показали с БУ. Посмотрите еще их же БУ и НУ для контроля.

      Дополнительно по теме, чтобы было под рукой
      Работа и услуга: в чем разница?
      Конструктор учетной политики в бухгалтерском, налоговом, НДС учете
      .

3. Статьи затрат в НУ проверять по ОСВ удобнее так
   Оборотно-сальдовая ведомость по счетам затрат: проверка налога на прибыль
   .

4. Большое спасибо, за подробный материал и помощь, буду разбираться.

   1. Договорились!
      Даже если Оплата труда по каким-то причинам с Дт 20 была в косвенных по налогу на прибыль, то с 2021 уже имеет смысл отражать корректно в прямых расходах по НУ.
      Еще раз по материалам пройдитесь, пожалуйста. Возможно, какие-то нюансы у вас есть.

5. Мария, после изучения материала, возникли ещё вопросы с квалификацией вида деятельности. В 2020 г.списывалось все на косвенные расходы и все. Наша организация относится к ИТ-компаниям( субъект малого предпринимательства), дорабатывает, внедряет и сопровождает свои программы или чужие. Есть контракты, работы или услуги разбиты на этапы. Мы сдаем свои работы или услуги по этапам,оформляем на бумаге акты сдачи-приемки оказанных услуг(требование контракта и образец идет как приложение к нему). Правильно ли я понимаю, что теперь в 2021 г. мне нужно исправиться — доработку рассматривать как работы, а сопровождение как услугу. Зарплату разработчиков относить на прямые расходы, а зарплату сопровожденцев на косвенные. А при сдаче этапа(оформлении акта сдачи — приемки) по контракту списывать прямые расходы и НЗП(незавершенного производства) у меня не будет

6. Здравствуйте, Эмма.
   К прямым расходам относится и зарплата разработчиков и зарплата сопровожденцев. К косвенным расходам относятся зарплата АУП (директор, бухгалтер и т.д.) и все расходы административно-управленческого аппарата.
   НЗП у вас не будет.

7. Здравствуйте. Проконсультируйте ещё, пожалуйста.
   Вношу изменения в учетную политику в соответствии с Вашими рекомендациями. У меня до 01.01.21г. были прямые и косвенные расходы — на одном счете(26). Теперь с января 2021г. прямые расходы буду учитывать на 20 счете, а 26 счет для косвенных расходов. В Ваших материалах есть рекомендация базу распределения косвенных расходов выбирать ту, которая есть в каждом месяце(например прямые расходы). А если у нас сдачи работ в январе и феврале не было 2021,а сдали только в марте. За январь и февраль 2021 зарплата начислялась. Я считала эту ЗП как незавершенное производство . Подскажите, пожалуйста, может в нашем случае удобнее выбрать базу распределения «Объем выпуска»? Декларацию по налогу на прибыль сдаем от фактической прибыли-ежемесячно.

8. Здравствуйте, Эмма.
   Пропорционально чему распределяются затраты (расчетные коэффициенты):
   Объем выпуска — количество выпуска. Выпуск считается по количеству, указанному в документах:
   для продукции — Отчет производства за смену;
   для работ, услуг — Оказание производственных услуг.
   Если вы каждый месяц оформляете документ Отчет производства за смену или Оказание производственных услуг, то можно выбрать эту базу.
   Посмотрите материал по теме: Методы распределения косвенных затрат в 1С 8.3: пошагово для начинающих .

Комментарии закрыты.