Резерв по сомнительным долгам попадает в Справку расчет отложенного налога, хотя долга на счете 63 нет в 1С

1. Здравствуйте!

   Приложите, пожалуйста, скрин справки с проблемой.

   Также нужен скрин Учетной политики с вариантом ведения ПБУ 18/02 в 1С.
   С 2020 должно быть — балансовым методом.
   Все вопросы по организации с ПБУ 18/02 начинайте с — В 1С применяется ПБУ 18/02 балансовым методом (смотря что в УП — оттуда переписываем точную формулировку).

   Для анализа ситуации также понадобится ОСВ по счету 62 по субсчетам с максимальной аналитикой по кнопке Показать настройки — Группировка. Флажки Контрагент, Договор, Документ расчетов с контрагентом. Если вопрос по 1 кв 2021, то за этот период. Если по 2020, то ОСВ за год нужна.

   Подобную проблемную ситуацию разберем здесь
   [22.04.2021 эфир] Декларация по налогу на прибыль за 1 квартал 2021 в 1С
   .
   

2. Добрый день, Елена,
   данные в Справку-расчет «Справка-расчет отложенного налога на прибыль» берутся из специального регистра «Расчет отложенных налоговых активов и обязательств».

   Регистрация данных в него происходит при закрытии месяца регламентной операцией.

   Посмотреть данные в регистре удобно через Функции для технического специалиста.

   

   jpg 00-12

3. Данные из регистра просто так удалить нельзя. Что касается отчета, то он выводит данные без анализа нулевые нулевые налоговые обязательства на конец периода или нет, а смотрит дополнительно: есть ли другие данные, например, эффект уменьшения временных разниц. Если какие-то данные есть, несмотря на то, что налоговых обязательств нет — строка появляется.

   

   jpg 2-7

4. Ни к каким ошибкам это не приведет, а чтобы отчет не выдавал пустые строки нужна небольшая программная доработка Справки-расчета в условии ГДЕ:

   НалоговоеОбязательствоКонец > 0

   Поэтому не переживайте, все нормально, такую форму с выводом «пустых строк2 реализовали разработчики в справке-расчете. Повторяю — это не ошибка, а избыточность информации, которая, по мнению разработчиков, не является лишней. 🙂

5. И еще хочу обратить внимание, что в справку расчет выводится не вся информация по регистру.
   Если вы построите отчет в УО по этому регистру и отберете нужные Субконто1 и 2 в отборе по «пустым строчкам» отчета, может оказаться, что они совсем не пустые, а хранят определенную информацию.

   Продемонстрирую на примере, чтобы это было видно.
   Вот у меня «пустая строчка» в отложенных налоговых обязательствах на прибыль по контрагенту АГЕНТСТВО КНИГА СЕРВИС ООО

   

   jpg 000-4

6. А теперь я построю Универсальный отчет по указанному регистру и отберу все данные по этому контрагенту в регистре. Из отчета хорошо видно, что данные по этому контрагенту не пустые.

   

   jpg 00-13

7. Если из этого отчета мы перейдем двойным кликом мышки в регистратор — Регламентную операцию, то это хорошщо увидим на вкладке Расчет отложенных налоговых активов и обязательств на 01.01.2021. Есть данные — есть движение в регистре.

   Чисто «технически» вы можете выставить флаг Ручной корректировки и удалить указанную строчку. Тогда она не появится в справке-отчете.

   

   jpg 1-4

8. Но это некорректно, раз строка не полностью пустая. Вот я удалила и в отчете пустая строка не показывается.
   У вас есть данные в указанном регистре, даже если отчет выводит пустую строку.
   Вы можете сформировать в Универсальном отчете отчет и проанализировать ситуацию.

   

   jpg 3-4

9. Ждем от вас ОСВ по счету 62 по субсчетам с максимальной аналитикой по кнопке Показать настройки — Группировка. Флажки Контрагент, Договор, Документ расчетов с контрагентом.

10. Добрый день. В 1 квартале 2021 г. у меня нет оборотов ни по 62 ни по 63 счетам по этим двум контрагентам, при всей развернутой аналитике. задолженность списана в 2020 г. Я не знаю как это подтвердить, пустым осв?
    Сформировала универсальный отчет по регистру. Действительно он не пустой, столбец «эффект уменьшения временных разниц» заполняется при каждом последующем закрытии месяца. Но тогда что же выходит, что он будет этот столбец заполнять до скончания веков? и не смотря на то, что разниц уже никаких нет, как заезженная кассета он так и будет вспоминать всю жизнь, что в цатом году какого то прошлого века разницы закрылись. Насколько вообще правильно это движение в регистрах в последующих месяцах? Когда уже никаких разниц нет

    1. Здравствуйте!

       Приведите скрин ОСВ 62 и 63, пожалуйста, с максимальной аналитикой за 2020.
       А также скрин из регистра за 1 кв 2021.
       Операцию, введенную вручную, как отражали операции по списанию.

11. Ирина, вот Вы пишете, что не корректно удалять запись, раз строка не полностью пустая. А почему она не пустая? У вас временная разница была на 2800, а в последующие месяцы эффект от уменьшения разниц 33600. Так как могла временная разница 2800 дала эффект уменьшения разниц в 33600? Экономический смысл не понятен.

    1. Не видя базу проблематично что-то комментировать.
       Ждем ваши скрины.
       В регистре — следствие, причина — ввод данных. Поэтому надо искать причину, а не удалять следствие.
       

12. Добрый день. У меня регистр выглядит абсолютно так же как у Ирины.
    Резерв на 63 счете создавался только в бу. Списание задолженности по истечении срока исковой давности делала документом корректировка задолженности, но проводки с ручной корректировкой в БУ: Дт 63 Кт 62.01 517048 руб. -»
    в НУ Дт 91,02 Кт 62.01 .
    Если что то не правильно, то скажите как делать списание, если в БУ списание должно быть за счет 63 счета, а в НУ его просто не было.

13. Ирина меня в какой то мере успокоила. Проблема похоже не только у меня. В ее смоделированной базе тоже пустая строка в справке расчет. и тоже зачем то делаются записи в регистр каждый месяц уже после закрытия задолженности.

14. 63 счет тоже закрыт. Остатков по 09 и 77 по этому контрагенту нет. Отложенный налог считается верно. Т.е. ошибок нет. Есть некорректное включение в справке расчете строчки пустой по этому контрагенту

15. Елена, добрый день!
    Пришлите, пожалуйста регистр Расчет отложенных активов и обязательсв в регламентной операции Расчет отложенного налога по ПБУ 18, как у Ирины рис. 5. И напишите, пожалуйста, с какого месяца пустая строка в справке-расчете появилась? С августа 2020 по настоящий момент?
    Самое первое, что можно сделать — перепровести все документы, в т.ч. документ с ручной корректировкой. Но надо понимать, скакого момента.
    Перепроведение сделайте сначала в копии базы.

16. Добрый день Лариса. в 2020 г строка в отчете была не пустая, потому что на начало года 63 был. А вот записи в регистр по графе «Эффект от уменьшения временных разниц» появились с сентября. Регламентная операция Закрытие мес от 31.08.2020. И закончились 01.01.2021 Реегл. операция Закрыти мес от 31.12.2020. Но запись то в регистр прошла 01.01.2021, видимо поэтому попадает пустая строка в 2021 г.
    Документы перепроводила несколько раз

17. Елена, сформируйте еще отчет по регистру сведений Расчет разниц в оценке активов и обязательств по данному контрагенту. Посмотрите, нет ли там остатка. Если есть, вызовите, стоя на записи правой кнопкой мыши меню — Расшифровать — Регистратор. Посмотрите, что за документы будут показаны.

18. Лариса, а он у меня пустой, даже если отбор никакой не делать. Пустой. А ведь разницы у меня есть

19. Елена, наверное, вы правы.
    Последняя запись в регистр сведений Расчет отложенных налоговых активов и обязательств от 01.01.2021 действительно влияет на отражение в справке-расчете Отложенный налог на прибыль в 2021 году. Пустая строка выводится весь 2021 год. Со следующего года записи прекратятся. Пока в программе так.
    Если пустая строка мешает, попробуйте изменить регламентную операцию Расчет отложенного налога по ПБУ 18 за Декабрь 2020 года, убрав в регистре сведений Расчет отложенных налоговых активов и обязательств запись по данному контрагенту. Если в январе 2021 при попытке провести данную регламентную операцию будет выходить ошибка о нарушении последовательности, а в декабре измененная регламентная операция будет окрашена бледно-зеленым, кликните левой кнопкой мыши и в меню выберите — Пометить как выполненные все операции до выбранной.
    После проведения РО за январь 2021 пустая строка из справки уйдет.

20. Спасибо. Лариса Я наверное ничего не буду править. Странно, что кроме меня никто такого вопроса не задавал. В техподдержке тоже спрашивала, они тоже ничего такого не помнят. Говорят, что наверное потому, что редко кто создает резервы по сомнительной задолженности.

21. Да, разумное решение, убережет от возможных ошибок. По крайней мере, разобрались, уже понимаем, как действовать. Спасибо Вам за вопрос.

Комментарии закрыты.