Добрый день. В апреле 2022 оплатили иностранному поставщику поставленный в декабре товар.
При частичном погашении долга поставщику возникает положительная курсовая разница , которая учитывается и в бух и нал учете. (что верно). При этом формируется разница между бух и нал учетом на сумму положительной курсовой разницы при преоценке остатка задолженности и на день операции и на день оплаты. (что тоже верно).
Оплата за вычетом комиссии вернулась в мае 2022 от банка поставщика. Поступление от банка поставщика проводится документом поступление на расчетный счет , вид операции : прочее поступление. Плательщик — банк Поставщика, контрагент — поставщик. Курс валюты при оплате выше чем курс валюты при поступлении. Но по операции не формируется положительная курсовая разница ни в налоговом ни в бух учете. Разница возникает только при переоценке валютного остатка. Правильно ли это ?
Макс
ВКонтакте
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Пришлите, пожалуйста, скрины карточек счетов по всем сделанным вами операциям (поступление товара, оплата поставщику, оплата от банка поставщика).
Добрый день.
Простите, не смогла отправить вам данные сразу.Файлы во вложении.
Здравствуйте.
Спасибо за уточнение.
Приложите еще скрин, пожалуйста, как заполнен документ возврата денег.
Изучим ваши материалы и подготовим ответ, это займет некоторое время.
Добрый день. Скрин документа во вложении.
Скрин проводок к документу.
Добрый день, Александра! Благодарю за ожидание.
Воспроизвела ваш пример в базе. У меня при настройке в УП (Главное — Налоги и отчеты — Налог на прибыль) учета курсовых разниц Независимо от признания дохода и расхода, проводки те же. Вы пишете:
«Курс валюты при оплате выше чем курс валюты при поступлении. Но по операции не формируется положительная курсовая разница ни в налоговом ни в бух учете. Разница возникает только при переоценке валютного остатка. Правильно ли это?»
Я вижу у вас на скрине и у себя в движениях Поступления на расчетный счет от 06.05 проводку по признанию положительной курсовой разницы в БУ, в НУ сформировалась временная разница на счете 60.21.
Т.е. программа переоценила Сальдо Кт 60.21 до зачисления средств и признала КР в БУ. В налоговом учете признавать положительную курсовую разницу оснований нет, так как в соответствии пп. 7.1 п. 4 ст. 271 НК РФ положительные КР признаются в НУ только на дату погашения задолженности.
Остается вопрос, почему на счете 60.21 сформировалась ВР, а не оборот по счету 98.КР. Уточнение рекомендую направить разработчикам на v8@1c.ru
Если будут какие-то изменения в этом направление в программе, то обязательно поделимся и разместим информацию на сайте БЭ8.