ИП ОСНО, налоговый агент по прибыли в 1С

1. Здравствуйте!

   При работе с контрагентами из дальнего зарубежья налогоплательщики работают по нормам НК РФ.

   На партнеров из ЕАЭС НК РФ не распространяется и юридической силы не имеет, поэтому следует учитывать требования Договора о ЕАЭС от 29.05.2014. При этом, если в Договоре о ЕАЭС идет ссылка на локальное законодательство страны- участницы ЕАЭС, то пользуемся именно им и в т.ч. НК РФ.

   Положения НК РФ и Договора о ЕАЭС очень схожи, но есть некоторые отличия, о которых можно узнать из статьи
   Определение места реализации услуг иностранцами

   С 01.01.2023 налоговый агент уплачивает НДС в общем порядке

   Декларация по НДС в части операций налогового агента:

   В Разделе 2 Сумма налога, подлежащая к оплате в бюджет, по данным налогового агента в квартале удержания:

   стр. 060 — сумма исчисленного НДС по данным налогового агента;
   стр. 070 — код операции 1011721.
   По каждому иностранному лицу заполняется отдельный Раздел 2.

   В Разделе 9 Сведения из книги продаж:

   счет-фактура выданный налогового агента. Код вида операции 06.

   В Разделе 3 стр. 180 Сумма налога, уплаченная в бюджет налогоплательщиком в качестве покупателя – налогового агента, подлежащая к вычету в квартале принятия к вычету:

   сумма НДС, подлежащая к вычету.

   В Разделе 8 Сведения из книги покупок:

   счет-фактура выданный налогового агента. Код вида операции 06.

   Как создать и заполнить Декларацию НА при выплате доходов иностранным организациям:
   Расчет налогового агента при выплате доходов иностранным организациям в 1С
   Отчет сдают налогоплательщики на всех системах налогообложения.

   Рекомендуемые материалы об отражении в 1С действий налогового агента с проводками:
   Налоговый агент по НДС при покупке услуг у иностранца с предоплатой в 1С
   Особенности учета у налогового агента при приобретении услуг у иностранца в 1С
   .

2. спасибо большое.
3. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.