НДФЛ после смерти работника

Ответственный за ответ: Горшенина Ольга (★9.86/10)

Добрый день, подскажите, пожалуйста, работник умер 08.01.2024 на СВО , на предприятии узнали об этом в феврале. 30.01.2024 была начислена премия годовая, удержан НДФЛ. Получается премия выплачена, НДФЛ удержан после смерти работника. Как теперь убрать НДФЛ из доходов сотрудника. Сделала документом Перенос данных, но не могу понять в расчетном листке НДФЛ остался. Перенос данных корректирует регистр, а как сделать так, чтобы и при расчетах его убрать.

Метки консультации: —
Все комментарии (6)

  1. Здравствуйте!

    В документе «Премия» у вас сотрудник один или их несколько?

  3. У меня не документ премия, а разовое начисление, так как это ЕДВ

    1. С помощью документа «Перенос данных» в регистре накопления «Учет доходов для исчисления НДФЛ» сминусуйте сумму по премии. Т.е. в регистре записи вносите точно такие же, какие были сделаны документом «Разовое начисление» по сотруднику. Только сумму укажите с минусом. Больше никакие регистры не трогайте.
      Далее создайте документ «Перерасчет НДФЛ» (Налоги и взносы — Перерасчеты НДФЛ). В нем должна появиться строка с минусом по НДФЛ с премии.
      После этого эта сумма повлияет на отражение данных в «Расчетном листке». Появится долг организации перед сотрудником и излишне удержанный НДФЛ в строке «НДФЛ к зачету в счет будущих платежей «.
      В обычном случае излишне удержанный НДФЛ возвращается сотруднику. Однако по поводу возврата НДФЛ умершего сотрудника есть разные мнения экспертов: одни считают, что возвращать нужно, другие — нет. Какой позиции вы придерживаетесь?

       1

  4. Большое спасибо все получилось. Возвращать не буду, читала, что возврат наследникам не предусмотрен. (Письмо Минфина России от 07.03.2013 N 03-04-06/7028).

    1. Пожалуйста! Очень рада, что все получилось! 🙂

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. НДФЛ в связи с переносом данных с ЗУП 2.5 в ЗУП 3.1 Добрый день! Переход с ЗУП 2.5 на ЗУП 3.1 был с 1 марта 2018г, перенос данных был полный. В 2.5…
  2. НДФЛ и страховые взносы Добрый день! В организации 03.03.2021 г. умер сотрудник. Заработная плата выдается 10 числа. За февраль месяц была начислена зп и…
  3. НДФЛ по ошибочной выплате Здравствуйте. Подскажите как исправить НДФЛ, в ситуации когда прошло ошибочное начисление премии и выплата. Уволенному сотруднику ошибочно была начислена премия…
  4. Возврат НДФЛ В августе месяце после начисления 11.08.22 материальной помощи при рождении ребенка сотруднице, находящейся в отпуске по уходу за ребенком, в…

Статьи по этой теме

  1. Перенос данных из Бухгалтерии 3 в ЗУП 3: правила переноса и исправление ошибок после переноса В видео рассматриваются вопросы переноса данных из Бухгалтерии 3 в ЗУП 3, в частности показывается как выполняется начальный перенос, какие…
  2. Как откорректировать сальдо взаиморасчетов с сотрудником? На конец 2016 г. был осуществлен переход с ЗУП 2.5 на ЗУП 3. Каждый месяц в отчет Анализ зарплаты по…
  3. Сборник вопросов по переходу на ЗУП 3.1 от 22.12.2017 Почему при первом расчете НДФЛ в ЗУП 3 после перехода с ЗУП 2.5 может появляться пересчет НДФЛ за прошлый период?…
  4. Как при рекомендованном переносе данных убрать индексацию премии за прошлые периоды для последующего расчета среднего заработка? Учет в ЗУП 3 ведется с 01.01.2020 г., был рекомендованный перенос. Рассчитываем отпускные для сотрудника. В расчетном периоде была индексация…