Списание зависшего сальдо по счету 76 ВА при переходе на УСН в 1С

Ответственный за ответ: Орлова Наталья (★9.93/10)

Добрый день. В 2020 году перечислили аванс поставщику. Зарегистрировали СФ на аванс. В последующие годы аванс частями закрывался. В 2024 году остаток по 60.02 списали на 91.02 как безнадежную задолженность. А что делать с остатком на 76.ВА? В 2024 году организация перешла на УСН.

Метки консультации: —
Все комментарии (5)

  1. Добрый день!

    В программе оформите документом «Списание НДС» — Операции — Регламентные операции по НДС — вкладка Авансы полученные:
    Счет списания НДС указать 91.02 «Прочие расходы».
    Поле Прочие доходы и расходы нужно выбрать статью с видом Прочие внереализационные доходы (расходы) и снятым флажком Принимается к налоговому учету.

  2. У нас не 76.АВ, а 76.ВА «НДС по авансам и предоплатам выданным»

  4. Я правильно понимаю, что восстанавливать НДС на 68 счет не надо, а можно просто списать Дт76.ВА Кт91.01?

  5. Все верно, сумма закрывается только на Кт 91 «Внереализационные доходы».

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Когда и каким документом происходит принятие НДС к вычету при зачете авансов, полученных от покупателей в 1С Добрый вечер! В 2024 году было поступление денежных средств (аванс) от покупателя, в налоговой при сдаче декларации по НДС аванс…
  2. ИП ОСНО, не отразили реализацию за прошлый период в 1С Здравствуйте, ИП на ОСНО. В 2026 году обнаружили, что не отразили документ реализации за 4 квартал 2024 года. Подскажите, как…
  3. Аннулирование реализации услуг по решению суда в 1С Добрый день! В 2022 году у нас была проведена реализация услуг, контрагент заплатил аванс. Нами были нарушены сроки оказания услуги,…
  4. Перенос аванса от покупателя на третье лицо, вычет по НДС в 1С Добрый день! Организация заплатила аванс в 2024 году, и нашей организацией соответственно была выставлена счет-фактура на аванс. В текущем году…

Статьи по этой теме

  1. Можно ли уплатить аванс по УСН за 9 месяцев в меньшей сумме, по итогам года планируется убыток? Организация на УСН доходы-расходы. По итогам 9 месяцев есть аванс к уплате. По году будет убыток по УСН – ожидаем…
  2. Включать ли туристический налог в Счет на предоплату в 2024 году, если услуги будут оказаны в 2025? Оказываем услуги проживания. Являемся плательщиками туристического налога. Включать ли туристический налог в Счет на предоплату в 2024 году, если услуги…
  3. Аванс за декабрь 2024 больше зарплаты за месяц – как быть с НДФЛ? (архив) После выплаты аванса за декабрь 2024 обнаружили, что не учли неявки по работнику. Сотрудник до конца месяца на работу не…
  4. Оплата в 2024, отгрузка в 2025 на УСН: Минфин и ФНС разошлись во мнениях по учету НДС с авансов Источник: Письмо Минфина от 10.04.2025 N 03-07-11/35779 Информация для: упрощенцев В Письме Минфина от 10.04.2025 N 03-07-11/35779 разобрана следующая ситуация.…