Уточненная декларация по налогу на прибыль

1. Добрый день!

   Необходимо подать уточнённую декларацию по налогу на прибыль за 2024 год, при этом корректировать квартальные декларации отдельно не требуется — уточнённая декларация заменяет первичную и подаётся за весь год.

   Материал по вопросу:
   Уточненная декларация по налогу на прибыль

   Все исправления сначала делайте в копии базы:
   Как сделать копию базы 1С 8.3

   Скорректировать амортизационные расходы можете текущим периодом, документом Операции — Операции, введенные в ручную — Создать
   Ошибка в начислении амортизации в 1С

   По вашему вопросу можно посмотреть в обсуждении:
   Ошибочно начислена амортизация в прошлом году в НУ, как исправить в 1С

   Дополнительный материал:
   Завышены расходы по услугам поставщика прошлого года. Исправление несущественной ошибки после подписания отчетности в 1С

   Чтобы смоделировать вашу ситуацию, уточните пожалуйста:
   — в связи с чем была начислена амортизация больше — срок ОС не правильно был отражен?

2. Спасибо. В 2024 г. провели документ модернизация ОС. Суммы отразили и в БУ и в НУ. Надо только в БУ. Еще этим документом увеличили СПИ в БУ и НУ. Разницу я уже посчитала. Правильно я понимаю, формирую корректирующую декларацию, вношу изменения вручную по нужным строкам. Но как начислить и отразить потом оплату на ЕНС?

3. Еще дополнение: Операцией в ручную за 2025 год я делаю проводки ДТ 20.01 КТ 02.01 с минусом на разницу. А как сделать это за 24 год? Я же не могу сделать ДТ 20.01? Спасибо.

4. Делаете корректировку ЕНС документом: Операции — Единый налоговый счет — Корректировка ЕНС, при заполнении счёт учёта — 68.04.1, заполняете все поля и при записи документа у вас сформируется проводка по счёту 68.90 «Единый налоговый счёт». У вас ещё будут пени, которые вам нужно самостоятельно посчитать, оплатить и таким же образом отразить на счёте ЕНС, вид операции: Начисление пеней.

5. В данном случае уточненная (корректировочная) декларация заполняется в ручную за 2024 г, но для автоматического заполнения декларации, вы можете в копии базы внести изменения на конец 2024 года и корректировочную декларацию заполнить автоматически, а затем перенести данные изменения построчно и во все листы в корректировочную декларацию в рабочей базе.

6. Доброе утро. Про декларацию я поняла, но остался еще вопрос: Операцией в ручную за 2025 год я делаю проводки ДТ 20.01 КТ 02.01 с минусом на разницу. А как сделать это за 24 год? Я же не могу сделать ДТ 20.01? Спасибо.

7. Все исправления произведите сначала на копии базы, а после, если результат устроит, проделайте тоже самое в рабочей.

   Как сделать копию базы 1С 8.3

   Вам нужно вычленить сумму сторно амортизации за 2024 год и документом Операции — Операции, введенные в ручную — Создать, отсторнируйте излишне начисленную амортизацию проводкой — Дт 91.02 Кт 02.01 — сумма со знаком минус.

8. Тогда получится » Дт 91.02 Кт 02.01 — сумма со знаком минус.» эта проводка в 25 году будет. Она же не должна влиять на результат 25 года. А можно сумму с минусом провести только КТ НУ. Она тогда не отразится на 91.02.

9. Да, эта проводка будет в 2025 году, так как у вас 2024 год закрыт, но вы с учетом этой проводки должны подать корректировочную декларацию по прибыли за 2024 год. И с учетом этого ваши данные на конец 2025 года должны отразиться корректно.

10. Все понятно спасибо. Буду делать.
11. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.