Когда нужно выставить счет-фактуру на аванс при поступлении денежных средств по эквайрингу, если покупатель произвел оплату в декабре, а банк перевел деньги в январе в 1С

1. Добрый день!

   Уточните, пожалуйста, товар фактически был реализован в 2025-м без НДС?
   Оформили отчеты о розничных продажах 30-31.12.2025?

2. Наталья, добрый день. Мы оказываем услуги. Услуги покупателю оказали в 2026 году.
   Мы не формируем отчеты о розничных продажах. У нас своя доработка по проводкам.

3. Оформлять авансовую счет-фактуру с аванса, полученного по эквайрингу в декабре 2025, не нужно.

   Фактически покупатель произвел оплату в момент, когда организация не применяла НДС.
   В программе сумму НДС выделяем только в документе «Поступление по платежным картам».
   Так как операция прошла в декабре 2025, то оформляем поступление без НДС.
   При поступлении средств на расчетный счет вся сумма оплаты будет отражена в доходе.

   Далее при реализации услуг уже выделяем НДС. В КУДиР сумма НДС сторнируется из дохода.

   Дополнительно по теме, может пригодиться.
   Реализация услуг: оплата аванса платежной картой через интернет при УСН с НДС в 1С
   Пробитие чека ККТ с передачей данных с указанием товаров. Оплата платежной картой при реализации контрагентам в 1С

4. Наталья, что-то я вас не поняла. Наша компания и в 2025 и в 2026 году были на НДС. С чего вы взяли, что в декабре 2025г. мы были без НДС?

5. Извините, не поняла вас, не уточнили в вопросе, были ли на НДС в 2025.

   Свежих разъяснений законодательства, писем по данному вопросу пока нет.
   Согласно статьи п. 2 ст. 167 НК, момент определения налоговой базы в целях НДС — день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.

   Формируем счет-фактуру на аванс в момент, когда средства поступили от покупателя по эквайрингу в декабре 2025 и пробит чек ККТ.

6. Даже если мы фактически денежные средства на наш расчетный счет получили в 2026?

   Если мы отразим в декабре 2025 г., то в книге продаж в графе «Номер и дата документа, подтверждающего оплату» будут указаны платежные поручения от 2026 г. (когда д/с поступили). Вопросы у налоговой не возникнут?

7. Счет-фактура на аванс будет сформирована на основании документа «Поступление по платежной карте».
   Указать оплату от 12.01.2026 мы не сможем в декабре 2025, строка «Номер и дата документа, подтверждающего оплату» будет не заполнена.

8. Наталья, добрый день. Поступление по платежным картам у нас от 12.01.2026г., а не в декабре 2025г.

9. Если покупатель оплатил денежные средства 30–31 декабря 2025 года, то в эти дни и оформляем документ «Поступление по платежной карте».
   Поступление на расчетный счет уже позже, по факту зачисления средств от банка.

   Если поступление по платежной карте оформлено в январе 2026 года, то нет оснований делать авансовую счет-фактуру в декабре.
   Фактически нужно исправлять дату документа «Поступление по платежной карте» на декабрь 2025 года и формировать счет-фактуру на аванс в 4 кв. 2025.

10. Наталья, мы не проводим отдельным документом поступление по платежной карте. У нас все эти проводки доработаны в документе поступление на расчетный счет по эквайрингу

11. Выставить счет-фактуру на аванс в декабре тогда не получится.
    Можно сформировать ее вручную через «Регистрация счетов-фактур на аванс», но возможны ошибки в учете, так как нет соответствующих документов основания.
    Обработка Регистрация счетов-фактур на аванс в 1С

Комментарии закрыты.