Добрый день! Подскажите, как быть в ситуации: сдали баланс, сохранили базу. После этого подгрузили обновление программы для сдачи декларации по НДС, перепроверяю суммы и обнаружила, что в декабре при закрытии года изменились постоянные и временные разницы, изменились суммы по счетам в ОСВ 09, 84, 99 только в БУ, в НУ суммы в базах одинаковые. Объекты, по которым изменились суммы, нашла, но уже не знаю, где посмотреть, почему вообще такая ситуация произошла и как ее исправить? Никаких исправлений не вносили, которые могут повлиять. Помогите, пожалуйста!
Макс
ВКонтакте
Здравствуйте!
Напомните, пожалуйста, какой вариант выбран в Главное — Учетная политика — Учет отложенных налоговых активов…
Чем отличается ПБУ 18 балансовым методом с ПР и ВР от балансового в 1С
В вашем случае надо понять, как верно в части 09 счета
Как было или как стало
Т.е берем сальдо по балансовому счету, которое дало данные для 09 и считаем
Разница между (БУ и НУ) * 25%
Пригодится
Регистр учета временных разниц в 1С
Если сейчас верно, значит ничего делать не нужно
В БФО в следующем году будут данные за 2025 с учетом изменения
В Пояснительно записке можно раскрыть, что изменилось
Или как вариант, если БФО еще не утверждена, исправленный вариант можно сдать в ИФНС до 31.07.2026 за 2025
Из причин
Могли данные как-то поменяться, а перезакрытия месяца не было и поэтому 09 счет не был пересчитан
Здесь вывод такой — на момент составления любой отчетности релиз должен быть только актуальный
И обязательно перепровести документы, перезакрыть квартал. После этого дата запрета редактирования и уже только обновления далее идут
Учет отложенных налоговых активов… — ведется балансовым методом с отражением постоянных и временных разниц.
В вашем случае надо понять, как верно в части 09 счета — в нашем случае произошло следующее — по объектам ОС стали начисляться временные разницы, хотя по ним должны быть постоянные. Изменений учета этих ОС не было. Проверила январь 2026 аналогично рассчитывает временные разницы.
Просто по этим объектам нет разницы в стоимости между БУ и НУ. Разницам просто не откуда появиться. Или я что-то не так понимаю(
Вероятность того, что по ОС должны быть ПР очень невысокая. Практически 0%
ВР — да, могут быть, например, не из-за разной стоимости, а из-за разного учета амортизации в БУ и НУ
Также могут быть комплексные разницы
Комплексные разницы: приобретение материалов, если доставка не учитывается в НУ в 1С
Посмотрим на скринах и причину найдем
Любых сложностей с ПБУ 18 можно избежать, если применять балансовый метод без ПР и ВР
Рекомендуем переходить на него с 2026 года
Переход на балансовый метод ПБУ 18/02 в 1С
Как перейти с балансового метода с ПР и ВР на просто балансовый метод ведения ПБУ 18/01 в 1С