Как в 1С ЗУП удержать НДФЛ и начислить страховые взносы с выплат самозанятому, утратившему статус на дату оплаты?.

Индивидуальную консультацию запросил Светлана М. (Анапа)

Ответственный за ответ: Вознюк Марина (★9.90/10)

Добрый день!
Ранее работали с самозанятым. На сегодня он утратил статус самозанятого (зарегистрировал ИП), но по прежнему договору необходимо оплатить по акту на изготовление и поставку сувенирной продукции. Необходимо провести оплату физическому лицу, начислить НДФЛ и страховые взносы. Подскажите, какими документами в 1 С ЗУП правильно оформить начисление и выплату бывшему самозанятому?

Метки вопроса: Самозанятый
Все комментарии (6)

  1. Здравствуйте!

    В Вашем случае логично будет оформить с самозанятым договор ГПХ. При этом нужно будет передать в СФР сведения о заключении договора ГПХ и важно учесть срок подачи сведений
    (не позднее рабочего дня, следующего за днём заключения или прекращения такого договора): Договорники ГПХ в ЕФС-1 Подраздел 1.1

    Если оформлять договор будете задним числом, то особенности с которыми можно столкнуться разбираем в статье:
    Договор с самозанятым стал трудовым или обычным договором ГПХ – как учесть ЗУП 3.1

    Если договор ГПХ оформляете в текущем периоде, то как это сделать можно посмотреть в статьях:
    Учет договоров ГПХ
    Оплата по договорам ГПХ

    Если нужно что-то уточнить, пишите, будем разбираться дальше 🌺

  2. Это окончательный расчет в рамках договора на изготовление и поставку сувенирной продукции, который был заключен 23.10.2025. с физ лицом, которое на момент оформления акта еще был в статусе самозанятого. Но оплата по акту была согласована 11.06.2026, когда самозанятый утратил статус. Таким образом необходимо провести выплату физ лицу по уже существующему договору.

  4. Да, можно использовать документ Начисление прочих доходов.
    Для того чтобы воспользоваться начислением прочих доходов:
    — сначала создадим вид прочего дохода, для которого укажем порядок обложения НДФЛ и взносами
    — затем заполним документ Начисление прочих доходов
    Подробно об этом рассказываем здесь: Учет незарплатных доходов в ЗУП 3.1

    Возможность отразить выплату прочего дохода есть только в ЗУП КОРП: Выплата незарплатных доходов (ЗУП КОРП)
    В ЗУП Проф или базовой выплата отражается только на стороне 1С:Бухгалтерии.
    В результате проведения данного документа будет отражен доход, исчисленный и удержанный НДФЛ, страховые взносы (если должны начисляться), а также далее будут сформированы проводки.

    При этом данный доход не попадет в зарплатные отчеты (полный свод, расчетный листок и др.), т.к. прочие доходы не относятся к зарплатным доходам. Поэтому для прочих доходов используем отчет Незарплатные доходы Отчет по незарплатным доходам в ЗУП 3.1
Добавить комментарий