Корректировка НДФЛ

Индивидуальную консультацию запросил Павел Т.

Ответственный за ответ: Мальцева Мила (★9.89/10)

Должна ли быть произведена корректировка выплаты, налог к зачету (возврату) при отсутствии дохода. Пример во вложении.

Метки вопроса: Вычеты
Все комментарии (11)

  1. Здравствуйте!
    Да, в данной ситуации сотрудник имеет право на вычет. В итоге у сотрудницы образовался отрицательно исчисленный НДФЛ. Отлично, что заполнилась корректировка выплаты. Важно проверить, что отрицательно исчисленный НДФЛ равен корректировке выплаты.
    Чтобы вместе проверить, прошу приложить:
    — Подробный анализ НДФЛ по сотруднику за 2026 год. Важно видеть все документы, которые сделали движение в налоговом учете.
    — Расчетные листки за текущий год.
    Если всё хорошо, то мы должны уведомить сотрудника о том, что есть сумма НДФЛ к возврату. Если сотрудник напишет письменное заявление на возврат НДФЛ, то сумму можно будет выплатить. Если нет заявления, то сумма будет оставлена к зачету. Если в текущем году еще будет доход у сотрудника, то можно будет сделать зачет. Более подробнее о данной ситуации можно прочитать в статье: Отрицательный исчисленный и излишне удержанный НДФЛ .
    Скажите, сотрудник напишет заявление на возврат?

  2. Добрый день, не понятно в какой момент образовался отрицательный исчисленный НДФЛ. Излишне удержанного НДФЛ не должно возникнуть. Дополнили во вложении Подробный анализ НДФЛ по сотруднику за 2026 год и Полный свод начислений и удержаний по сотруднику.

  3. Предлагаю в отчете Полный свод нажать на сумму 505 — Расшифровать по регистратору. Тогда увидим в каком документе будет эта сумма. Приложите, пожалуйста, документ.

  5. Отлично! Вы его нашли! Так как отрицательного исчисленного ндфл нет, то смело можем удалить корректировку выплаты по сотруднику.
    Предлагаю ввести документ Перерасчет НДФЛ. Скорее всего программа предоставит детский вычет и как раз увидим отрицательно исчисленный НДФЛ.

  6. При перерасчете в документе Начисление зарплаты, появляется отрицательный НДФЛ. Соответственно, в расчетном листке — долг предприятия на конец периода. В нашем случае это не верно, вычеты применились правомерно в январе 2026г., т.к. был доход. С февраля 2026г. по май 2026г. налогооблагаемого дохода не было, следовательно, вычеты предоставлять не имеем права и возврата НДФЛ не должно быть. Если в этом году появится налогооблагаемый доход, то вычеты начиная с февраля суммируем и предоставим. Как это реализовать в программе.

  8. Эту статью изучали ранее. Приняли решение, что вычет предоставим за период с февраля по месяц, когда сотрудница получит первый облагаемый доход. На данный момент не устраивает поведение программы, облагаемого дохода у сотрудницы нет, а вычеты предоставляются.

  9. В статье предложен вариант, когда организация принимает решение не предоставлять сотруднице вычеты за месяцы, когда не было дохода
    Введем документ Отмена стандартных вычетов НДФЛ (Налоги и взносы – Заявления на вычеты). Месяц, с которого прекращается право на вычет в нашем случае январь 2026.

  10. Возможно, мы не понимаем друг друга. Мы приняли решение ПРЕДОСТАВЛЯТЬ вычеты, т.е. суммировать их, но предоставить когда появится доход. Но программа так не работает. Или вы предлагаете отменить вычеты, а потом вручную отслеживать всех таких сотрудников и когда появится доход, то снова ввести вычет задним числом с февраля 2026г., что бы ЗУП суммировал вычеты за все месяца?

  11. Да, получается, что так — именно вручную. Доход у сотрудника появился в июне — материальная помощь. Но было принято решение ждать другого дохода. Получается, что в таком случае придется отслеживать вручную.
Добавить комментарий