Доначисление взносов ОПС, НС

Индивидуальную консультацию запросил Ксения К.

Ответственный за ответ: Горшенина Ольга (★9.86/10)

По акту проверки СФР по НС доначислили взносы НС с суммы дохода за декабрь 2025г.( доход был начислен в декабре 2025г.-возврат излишне выплаченного больничного листа СФР, сотрудник уволен). Как правильно отразить эти суммы в 1С ЗУП чтобы они выгрузились в 1С Бухгалтерия? Нужно ли формировать и подавать кор. ЕФС-1 за 2025г.? Как правильно сформировать кор. РСВ за 2025г.? Спасибо.

Метки вопроса: Страх. взносы
Все комментарии (3)

  1. Добрый день, Ксения!

    1. Можете пожалуйста еще раз написать как появился дополнительный доход? У сотрудника был начислен в декабре доход, а потом что произошло?
    2. Поскажите пожалуйста может быть СФР вам дал рекомендации в каком периоде отразить допольнительный доход? На мой взгляд более безопасно показать доход в прошлом периоде. В программе можем сделать что в ЕФС-1 в Разделе 2 и в РСВ доход и взносы покажем в прошлых периодах и тогда можно будет подать корректировки по отчетам, а проводки пройдут в текущем периоде. Такой вариант вас устроит?

  2. Добрый день, Ольга! Про «доход»: СФР выплатил пособие по временной нетрудоспособности сотруднику, после выплаты мы обнаружили ошибку и отправили «перерасчет». СФР прислал письмо о возврате излишне выплаченной суммы пособия. Мы вернули сумму СФР, но удержать с сотрудника не смогли, на тот момент он уже был уволен. В декабре 2025г. документом «операции учета НДФЛ» занесли сотруднику сумму дохода(натуральный доход) и сумму НДФЛ, в 6 НДФЛ показали суму НДФЛ в строке 170 р.2. В РСВ и ЕФС-1 сумму дохода не показали, посчитали, что это доход не в рамках трудовых отношений(согласно ст. 420 НК РФ, объектом обложения страховыми взносами признаются выплаты сотрудникам в рамках трудовых отношений, договоров ГПХ и авторского заказа и в других случаях). В мая 2026г. была проверка СФР по НС в ходе кот. были начислены взносы по НС на эту сумму дохода. СФР не дал никаких рекомендаций. Сказали только, что эту сумму поставят в систему 30.06.2026г. Нужно ли всё таки подавать кор. по РСВ и ЕФС-1? Или можно занести доначисленные взносы по НС в ЗУПе, чтобы в 1С Бухгалтерии «закрылись» оплаченные доначисленные взносы ? И если всё таки нужно подавать кор. отчеты, то вариант доход и взносы за прошлый период,а проводки в текущем периоде устроит(чтобы всю бух. отчетность за 2025г. не переделывать).

    1. Добрый день, Ксения!
      Я не аудитор, поэтому не могу оценить риски отражения доп.дохода текущим периодом. СФР не очень любит корректировки, поэтому можно попробовать подать сведения в текущем периоде.
      Для этого воспользуемся документом «Перерасчет страховых взносов» (Налоги и взносы — Перерасчет страховых взносов).
      В шапке документа в поле «Расчетный период» выбираем тогда 2026 г.
      На вкладке «Сведения о доходах» добавим строку с «Видом дохода» — Доходы, целиком облагаемые страховыми взносами. В шапке документа «Месяц регистрации» укажем Май или Июнь 2026 г.
      Т.к. суммы относим к текущему периоду, то в колонке «Месяц получения дохода» выбираем Май или Июнь 2026 г. (в зависимости от того, что указали в шапке документа).
      Вносим «Сумму дохода».
      В шапке документа нажимаем кнопку «Рассчитать».
      На вкладке «Исчисленные взносы» появляются доначисленные суммы по взносам.
      Какой «Месяц регистрации» будет указан в шапке «Перерасчета страховых взносов», в тот месяц и попадут проводки по доначисленным взносов, т.е. в документ «Отражение зарплаты в бухучете». Если «Отражение зарплаты в бухучете» за Май 2026 г. сформировано, но вы хотите в Май включить суммы, то можно создать второй документ «Отражения зарплаты в бухучете» за Май 2026 г. По кнопке «Заполнить» в него попадут только добавленные сведения.

      Доход и доначисленные страховые взносы и взносы от НС и ПЗ в отчета по взносам отразятся в соответствии с месяцем, указанным в табличной части документа как «Месяц получения дохода». Т.е. если в шапке и в табличной части выберем Май 2026 г. , то в РСВ и в ЕФС-1 в Раздел 2 доход и взносы попадут в Май. Если Июнь 2026 — значит в Июнь 2026 года.

      Если по отражению данных в ЗУП 3 останутся вопросы, то пишите.
Добавить комментарий