Длящиеся расходы

1. Добрый день!
   Налоговый кодекс не содержит прямого запрета на единовременное принятие к вычету НДС по расходам будущих периодов и длящимся расходам (Письмо Минфина РФ от 12.10.2010 N 03-07-11/402, Письмо Минфина РФ от 05.10.2011 N 03-07-11/261, Письмо Минфина РФ от 11.11.2009 N 03-07-11/295).

   Однако, принимать к вычету НДС единовременно рискованно. Налоговый орган может попытаться снять вычет, ссылаясь на неправомерность принятия на учет не оказанных еще услуг, т. к. первичный документ должен быть составлен в момент совершения хозяйственной операции или сразу после ее окончания (п. 3 ст. 9 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ).

   Таким образом, у организации есть два варианта:
   -принять НДС к вычету сразу;
   -принять НДС к вычету по мере оказания услуг.
   Если вы решите поступить осторожно, можно воспользоваться правом переноса вычета (пп. 1.1 ст. 172 НК РФ).

   Подробнее в материале:
   Как в программе 1С учесть длящиеся услуги по подписке?
   .

2. Вы по по моему ответити на то , что я не спрашивала . Мне нужна не теория , а как на практике провести документ в 1с . У меня вариант : ежемесячно списываю расходы Д44 + Д 19.04- НДС , но НДС не предъявляю к вычету . Планирую предъявить в конце подписки. Как правильно оформить документ «Поступление услуг» — указывать там сч.ф. или нет ? Может быть не указывать с.ф. , а конце срока создать одну сч. ф. и включить ее в книгу покупок , не знаю это технически возможно ? Как это сделать корректно в 1с ? Предложите варианты .

3. Теоретическая база дана для того, чтобы был выбор, по какому алгоритму отражать операции в 1С.

   При поступлении документа, нужно отразить счет-фактуру.
   Но при формировании Книги покупок, строчку с НДС по подписке удаляете, так она переносится в следующий квартал.
   В конце подписки формируете Книгу покупок —заполнить, строка с НДС по подписке будет заполнена, теперь вы ее оставляете, после проведения документа НДС будет принят к вычету.

4. Документ поступил на 6000, в т.ч. с НДС -1000. Ежемесячно я буду списывать 500 — сч.44 и 100 — сч.19.04. Счет-фактуру я не могу зарегестировать сразу на 1000 , т.к. в документе поступления будет отражена сумма 100. Т.е. в конце срока у меня будет 10 с.ф. по 100 с одинаковым номером ?

5. Уточните, пожалуйста, как вы учитывает длящиеся услуги на счете 97 или 60.02?
   Если вы учитываете по материалу Как учитывать информационно-консультационные услуги БухЭксперт8? и ежемесячно оформляете документ поступления?
   В этом случае надо оформить СФ на аванс на основании документа Списания с расчетного счета.

   Я понимаю, что от поставщика вы получили один счет-фактура. Его и надо регистрировать в книге покупок.
   А для того, чтобы учесть НДС в конце срока получения услуг, то нужно следовать по алгоритму выше.

6. на 76.09. От поставщика 1 с.ф.

7. Спасибо за уточнение.
   В любом случае необходимо отразить один счет-фактуру от поставщика при поступлении услуг от поставщика.
   Услуги вы приходуете на всю сумму сразу, а потом уже списывает вручную.

   Советую для длящихся услуг использовать счет 97, тогда не надо делать ручных списаний. Материал в первом комментарии.
   Документ Операция используется, когда нет штатных средств в 1С. Но это не тот случай. Все можно отразить штатными средствами.

   НДС нужно отразить как писала выше: снять галочку, удалять счет-фактуру из документы ФЗКП и оставить только в последний месяц списания услуг.

   Пришлите, пожалуйста, скрин, как вы отражаете поступление в базе.

Комментарии закрыты.