Добрый день! Подскажите, пожалуйста, решение проблемы по следующему вопросу. В нашей компании аудиторы за 2023 год потребовали инвентаризацию резерва отпусков за 2023 год, но у нас, как выяснилось, резервы начислялись, и инвентаризацию резерва отпуска не провели и проводки в 1С Предприятие не отразили. Как поступить в данном случае? Возможно ли ответить аудиторам, что допустили ошибку, инвентаризация не была проведена? Чем это нам грозит? Или все-таки, в 2024 году отразить эту инвентаризацию за 2023 год? (2023 год трогать не можем, баланс сдан, вся отчетность сдана). Спасибо.
Макс
RuTube
Комментарии закрыты.
Добрый день! Уточните, пожалуйста, расчет зарплаты ведется в ЗУП или в Бухгалтерии. Если в ЗУП, то каким методом начислялись резервы отпусков: нормативным или МСФО?
Елена, добрый день! Расчет ведется в ЗУП, синхронизируется в Бухгалтерию потом. Метод начисления резервов отпусков — метод МСФО (в 2023 г), с 2024 г — Нормативный метод.
Метод МСФО — это остатки отпусков, умноженные на средний заработок.
В декабре каждого года инвентаризация проводится по следующему алгоритму: рассчитается резерв методом МСФО и сравнивается с остатками в программе, если суммы не хватает производится доначисление, если сумма больше — списание.
Т.е. Вам нужно для проверки попробовать в декабре 2023 заполнить документ «Резервы по оплате труда» с видом операции «Инвентаризация». Может быть в нём корректировки не будет и проводки на 31.12.23 отражены верно. Т.е. остатки на 96 счета уже рассчитаны по МСФО и инвентаризация ничего не изменит.
Елена да, я понимаю вас, о чем вы говорите, но дело в том, что в 2023 году расчетчик рассчитывал резервы отпусков по старому документу — Резервы отпусков (архив) и там не было возможности сделать выбор документа — инвентаризации. Насколько я помню, предполагалось, что раньше программа в декабре сама делала документ инвентаризация резерва. Но из декабрьского документа начисления резервов мне не понятно, эти проводки были инвентаризацией резерва, либо просто начисление по методу МФСО — остатки отпуска умноженные на средний заработок… (я смотрю предыдущие документы начисления резервов в ЗУПе, они выглядят точно также.
Добрый день! Возьмем для примера второго сотрудника из списка.
У него остатки отпусков 10,92, средний заработок 4 691,79.
Получается по МСФО на 31.12.23 должно быть: 10,92*4 691,79=51 234,35.
Смотрим в колонку «Накоплено» у нас на остатке есть только 30 506,66, поэтому в результате инвентаризации программа доначисляет 51 234,35 — 30 506,66 =20 727,69
Эта сумма пошла в дебет затратного счета и в кредит 96.
Елена, благодарю! Получается, 1С ЗУП автоматически в декабре провела инвентаризацию отпусков по методу МСФО.
Тогда хочу попросить вас помочь, как эту инвентаризацию оформить для аудиторов? Как должен выглядеть акт инвентаризации резерва отпусков или какой-либо другой документ? Спасибо.
Да, инвентаризация прошла.
Можно в ЗУП в разделе Зарплата — Отчеты по зарплате сформировать
за декабрь 2022 отчет «Резервы по оплате труда по сотрудникам» или «Справка расчет «Резервы отпусков» (справка может не формироваться из-за перехода на новый документ «Резервы по оплате труда»).
Данный отчет можно отправить аудиторам, приложив, например акт с общими суммами резерва по состоянию на 31.12.22.
Елена, спасибо вам!
🌸🌸🌸