Как зачесть излишне удержанный НДФЛ по дивидендам, если автоматический зачет не выполнен в 1С

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

Возникла ситуация с излишне удержанным НДФЛ по дивидендам. Как правильно зачесть при следующей выплате дивидендов сумму переудержанного НДФЛ. Как подать уведомление если сумма НДФЛ при последующей выплате дивидендов полностью перекрывается переплатой, или не подавать уведомление.Как по оборотке 75.02. увидеть переплату НДФЛ. Какие операции вручную нужно ввести. И какие суммы должны быть в отражении зарплаты.

Метки консультации: БП 3.0. НДФЛ
Все комментарии (7)

  1. Добрый день! Для проверки учета НДФЛ необходимо сформировать отчет Подробный анализ НДФЛ по сотруднику за период с 01.01.26 по 31.12.26. В отчете будет видно, есть ли излишне удержанный налог. Если есть его можно вернуть физ.лицу по заявлению или зачесть при следующей выплате. При следующей выплате дохода программа автоматически уменьшит сумму налога к удержанию в ведомости, тем самым произведет зачет. Дополнительных действий не требуется, потому что у нас получается, что в уведомлении за прошлый период мы указали сумму НДФЛ больше, чем нужно, а сейчас указали — меньше. В итоге нарастающим итогом удержанная сумма налога станет верной.
    В ОСВ по счету 75.02, если налог был ранее излишне удержан, у нас должно быть сальдо по дебету.

  2. Здравствуйте.
    в ЗУП в анализе НДФЛ есть излишне удержанный. А в БУх по ОСВ 75.02 нет. Нужно сделать какие-то доп (ручные) операции?

    1. В ЗУП часто бывает излишне удержанный налог только по данным налогового учета. Поэтому в бух.учете сальдо нет. Необходимо подождать зачет налога в ЗУП, затем сверить суммы с Бухгалтерией. Скорее всего корректировки не потребуется.
      Единственное, что нужно проверить в ЗУП, а действительно ли был излишне удержанный налог. Возможна ситуация, что просто в ведомости в поле НДФЛ завышена сумма, а из доходов физ.лица налог удержали верно. В этом случае сумма исправляется в ведомости и в уведомлении.

  3. Подскажите , в уведомлении в ИФНС по НДФЛ за текущий период указывать сумму начисленного налога или уменьшенную на сумму излишне удержанного в прошлом периоде?

  4. Чтобы не запутаться рассмотрим пример.
    Предположим мы в июле начислили сотруднику 1 000 рублей, а НДФЛ удержали не 130, а 200.
    В августе снова начисляем 1 000, но НДФЛ уже удерживаем 60 рублей (200-130=70), т.к. ранее удержали на 70 рублей (130 -70=60) больше. В уведомлении за август указываем 60 рублей.

  5. В ЗУП автоматом не зачелся ндфл. Пришлось вручную. Это может быть из-за того, что это не зарплата а дивиденды? (в ситуациях с зарплатой все ок).

    1. Да, встречается такая проблема, что для зачета программа ждет появления исчисленного НДФЛ по той же категории, а по другим автоматом не зачитывает.
Добавить комментарий