Можно ли не платить НДС налоговому агенту по НДС, если покупка услуг и оплата за них иностранцу в одном квартале в 1С

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.88/10)

Добрый день, заплатили в мае валютному поставщику за ПО, являемся налоговым агентом по НДС. Услуги получили в июне. Платить агентский НДС не стали, т.к. читала, что: 1) если в одном налоговом периоде была оплата и получены услуги, платить НДС не надо 2) срок оплаты агентского НДС — 28.07.23. Как провести вышеуказанные операции в 1с 8.3? Заранее спасибо

Метки консультации: —
Все комментарии (5)

  1. Здравствтуйте!

    Алгоритм такой

    Налоговый агент по НДС при приобретении электронных услуг у иностранца в 1С

    Налоговый агент по НДС при покупке услуг у иностранца с предоплатой в 1С

    Выбираете в зависимости от того электронные услуги или нет. Чтобы определиться надо смотреть ст. 174.2 НК РФ.

    С 01.01.2023 налоговый агент уплачивает НДС в общем порядке — по 1/3 не позднее 28 числа каждого из трех месяцев, следующих за истекшим налоговым периодом в составе ЕНП (пп. «б» п. 1 ст. 2 Федерального закона от 14.07.2022 N 263-ФЗ).

    Если платеж иностранцу был в июне, 2 кв 2023, значит НДС платим по срокам 28.07.2023, 28.08.2023, 28.09.2023.

    Декларация по НДС за 2 квартал 2023 в 1С (25.07.23)

    .

     1

  2. НДС надо платить? Платеж и услуги были в одном налоговом периоде? (май и июнь).

     1

    1. С 01.01.2023 налоговый агент уплачивает НДС в общем порядке — по 1/3 не позднее 28 числа каждого из трех месяцев, следующих за истекшим налоговым периодом в составе ЕНП (пп. «б» п. 1 ст. 2 Федерального закона от 14.07.2022 N 263-ФЗ).

      Если платеж иностранцу был в мае-июне, 2 кв 2023, значит НДС платим по срокам 28.07.2023, 28.08.2023, 28.09.2023.
      Платите 1/3 из суммы по разделу 2.
      И 1/3 из суммы по разделу 1 — здесь уже учтен вычет НДС НА, если соблюдены все условия и на него есть право.

      Отразите операции по алгоритму, который выше обсудили и будет наглядно в 1С.

  3. Так зачем платить если сразу вычет есть?

     1

    1. Это два разных раздела.
      По разделу 2 платите.
      А по разделу 3 вычет и далее он учитывается в разделе 1.
      По сути выходите в ноль.
      На ЕНС, счет 68.90 весь НДС вместе сходится.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. УСН, порядок начисления НДС у ИП сверху или в том числе с 2025 Здравствуйте. С 2025 года ИП (оказывает услуги по предоставлению помещений в аренду) будет платить НДС. Значит ли это, что НДС…
  2. Надо ли организации на ОСНО начислять НДС с реализации, если в платежке от ИП указано Без НДС Здравствуйте. Мы на ОСНО. Поступили деньги за услуги от ИП с пометкой без НДС. И вторая сумма от физического лица.…
  3. ИП УСН доходы, с 2025 платим НДС, на конец года есть авансы покупателей, надо ли начислять на них НДС в 1С Добрый день. ИП на УСН 6 %. С 2025 года будем платить НДС, выбрали ставку 5 % (услуги ,мало входящего…
  4. НДС при импорте электронных услуг в 2021 году Иностранная фирма (Латвия) оказала российской компании услугу "Использование сайта Binatec и личного кабинета за период 2021 год." Должна ли российская…

Статьи по этой теме

  1. Начислять ли НДС при оказании услуг иностранным платежным агентом? Источник: Письмо Минфина от 12.12.2024 N 03-07-08/125379 Информация для: организаций Иностранная фирма оказывает российской компании услуги платежного агента по приему…
  2. НДС при реализации электронных услуг Разъяснен порядок уплаты НДС при реализации игрового контента российской компанией через комиссионера-нерезидента (Письмо Минфина РФ от 31.08.2018 N 03-07-08/62228). Платить…
  3. Платить ли НДС по консультационным услугам, оказываемым иностранцам? Источник: Письмо Минфина от 13.03.2023 N 03-07-08/20711 Информация для: поставщиков консультационных услуг Если заказчик консультационных услуг не зарегистрирован в РФ…
  4. Надо ли платить НДС налогового агента по услугам перевозчика из ЕАЭС? Оплатили услуги иностранца за доставку товаров из Беларуси в РФ. Иностранный поставщик-перевозчик из ЕАЭС. Надо ли платить НДС, как налоговый…