Как исправить НДС, если авансовый счет-фактура выставлен не в том квартале в 1С

Ответственный за ответ: Матвеева Екатерина (★9.99/10)

Здравствуйте, при сверке суммы НДС в НУ (кинга продаж) и БУ (анализ сч. 68.02) видим расхождения, но непонятно, как найти ошибку или в чем причина. Подскажите, как разобраться? Делали проверку по вашему алгоритму проверки декларации по НДС.

Метки консультации: —
Все комментарии (5)
  3. Матвеева Екатерина Матвеева Екатерина Сотрудник Бухэксперт:

    Здравствуйте!

    По приложенным файлам видно, что используются разные периоды: файл «НДС проверка» относится к 1 кварталу 2026 года, а сверка книги продаж с анализом счета 68.02 выполняется за май 2026 года, поэтому текущее расхождение нужно искать именно в майских документах.

    За май 2026 по анализу счета 68.02 сумма составляет 9 225 480,29, по книге продаж — 9 224 757,07, расхождение — 723,22. Также в анализе счета есть обороты по счету 76, поэтому нужно проверить не только реализацию, но и авансы.

    Рекомендую расшифровать счет 68.02 по документам за период 01.05.2026–31.05.2026, сверить его с книгой продаж по каждому документу, отдельно проверить операции по 90.03 и 76, а также посмотреть, нет ли ручных операций по НДС за май. Нужно найти документ, который есть в проводках по 68.02, но отсутствует в книге продаж либо отражен в ней на другую сумму.

    После исправления документ следует перепровести и заново сформировать книгу продаж и анализ счета 68.02 за май.

    Дополнительно по теме
    Тройная проверка декларации по НДС в 1С – БУ, НУ по НДС, Декларация
    Сверка деклараций по НДС и налогу на прибыль в 1С

  4. У нас получилась такая ситуация, в марте не выставили счет-фактуру на аванс, выставили 01.05.2026 г., в мае сделали зачет аванса, в книге продаж есть зачет этого аванса, там как раз сумма 723,22. Если аванс поступил в марте и вовремя не выставили счет-фактуру на аванс что нужно было сделать? Выставить мартом и подать уточненную декларацию?
  5. Матвеева Екатерина Матвеева Екатерина Сотрудник Бухэксперт:

    Благодарю за уточнение 🌷

    Да, если счет-фактура на аванс был ошибочно выставлен 01.05.2026 вместо того, чтобы быть оформленным в периоде получения мартовского аванса, такой майский счет-фактуру нужно аннулировать как ошибочный и восстановить правильный счет-фактуру на аванс в марте 2026 года.

    Надо выполнить в программе

    1) сторнировать ошибочный СФ на аванс от 01.05.2026;

    Сторно документа в 1С 8.3 Бухгалтерия

    2) оформить правильный СФ на аванс датой марта 2026 года;

    Исправить пропущенный СФ на аванс и зачет по нему аванса в корр. декларации по НДС в 1С

    3) отразить правильный мартовский СФ на аванс через дополнительный лист книги продаж за 1 квартал 2026 года с указанием корректируемого периода;

    4) подать уточненную декларацию по НДС за 1 квартал 2026 года;

    5) майский зачет сохранить, но с правильным СФ на аванс.

    Сам зачет аванса в мае сторнировать не нужно, если он отражает реальную отгрузку или закрытие аванса. Перепроведите майские документы по зачету аванса и перезаполните записи книги покупок за май, чтобы вычет по зачету аванса был зарегистрирован уже по правильному мартовскому СФ.

    Возможно пригодится
    Можно ли отразить ошибочно выписан счет-фактура на аванс в текущей декларации по НДС без уточненки в 1С

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Восстановление НДС, принятого к вычету по счету-фактуре полученному от поставщика на аванс в 1С Мы получили топливо с НДС, списали НДС на прочие расходы, в книгу покупок УПД и НДС не попали. Как быть…
  2. Исправление реализации при раздельном учете НДС Добрый день! Подскажите, пожалуйста, как исправить ошибку при раздельном учете НДС, чтобы правильно сформировалась корректировочная декларация по НДС. За прошедший…
  3. Корректировка поступления при раздельном учете НДС в 1С Здравствуйте. В 4 квартале подали уточненную декларацию за 1 квартал в связи с изменением выручки и, соответственно, суммы НДС. Как…
  4. УСН, как сделать перенос НДС на ЕНС в 1С ООО на УСН (доходы-расходы) сдает НДС, так заключены договора с НДС, за 4 квартал сдаем НДС. Как сделать начисление НДС…

Статьи по этой теме

  1. Нужно ли упрощенцу с НДС 5% при реализации услуг выставлять счет-фактуры иностранным покупателям? Добрый день! Мы на УСН, 5% НДС с 2026г., нужно ли выставлять счет-фактуру покупателям наших услуг, если они зарегистрированы в…
  2. Как автоматически заполнить раздел 7 декларации по НДС, если есть медицинские услуги не облагаемые НДС и облагаемые НДС операции в 1С? Есть необлагаемые НДС операции — медицинские услуги и облагаемые НДС: сдача в аренду, посредничество, безвозмездная реализация (подарки контрагентам и сотрудникам).…
  3. Налоговая реформа – 2025. УСН и НДС в 1С:Бухгалтерия, часть 4. Облагаемые и не облагаемые НДС операции, раздельный учет НДС Разбивка записи по темам О чем был семинар Раздельный учет НДС при УСН с 2025 в 1С Полная запись Полезные…
  4. Надо ли на УСН облагать НДС реализацию программного обеспечения, включенного в Единый реестр российских программ? Применяем УСН с НДС. Надо ли облагать НДС реализацию ПО, которое входит в Единый реестр российских программ ЭВМ и баз…