Отражение на ЕНС данных согласно уточненных деклараций по страховым взносам и налогу на прибыль в 1С

Ответственный за ответ: Жукова Анна (★9.73/10)

Добрый день. ООО на ОСНО, уплачивает налог на прибыль ежемесячно и по итогам квартала. В июле 2023г нас включили в реестр МСП, обнаружили мы это только в феврале 2024г. В связи с включением в реестр МСП мы обязаны исчислять страховые взносы с 01.07.2023г по пониженной ставке для МСП, мы же с июля по декабрь 2023г начисляли и уплачивали страх. взносы по полной ставке. Мы пересчитали страх. взносы с июля по декабрь 23г и 07.02.2024г подали уточненные расчеты по страх. взносам за 9 мес. и за год 2023. В этот же день 07.02.2024г, согласно представленным уточненным расчетам, ИФНС отразила переплату на ЕНС в виде положительного сальдо. Так как расходы в виде страх. взносов, учтенные при расчете налога на прибыль за 9 мес. 23г были завышены, мы подали 09.02.2024г коррект. декларацию по налогу на прибыль за 9 мес. 2023г. Недоимку по прибыли не перечисляли на ЕНС, т.к. на момент подачи корр. декларации на ЕНС положит. сальдо (за счет переплаты страх. взносов). В ЛК ИФНС 09.02.24г отражена недоимка по прибыли (ежемесячные авансы за 3 кв. 23г + доплата за 9 мес. 2023г + ежемесячные авансы за 1 кв. 24г). Какие операции в 1С нужно сделать, чтобы отразить все эти корректировки по ЕНС? В 2023г ежемесячно мы проводили операции по ЕНС с видом начисление по авансам по прибыли за июль, август, сентябрь, октябрь, ноябрь 23г, также в октябре отражен налог к уменьшению по прибыли по итогам 9 мес. (тремя операциями Налоги (начисление) с минусом, налоги (уплата) с минусом, Корректировка счета с плюсом), а также операция по ЕНС по страх. взносам за сентябрь 23г с видом Налоги (начисление). Какие операции в 1С нужно сделать, чтобы отразить все эти корректировки по ЕНС? Какой датой делать все корректировки 2023г или 2024г? С 2024г в 1С же работает же уже другой механизм – в разделе Корректировки ЕНС. И что делать с теми операциями, что уже проведены ранее в разделе Операции по ЕНС 2023г, оставить их как есть? Заранее благодарим за подробный ответ.

Метки консультации: —
Все комментарии (11)

  1. Здравствуйте!

    Какие операции в 1С нужно сделать, чтобы отразить все эти корректировки по ЕНС? Какой датой делать все корректировки 2023г или 2024г?
    Т.к. Декларации уточняли данные за 2023 год и год еще не закрыт, предлагаю внести исправления по ЕНС в 2023 г. при помощи Операции по ЕНС.
    Алгоритм исправления:
    Отражение на ЕНС недоимок и переплат по уточненным декларациям в 1С

    Если примете решение отразить корректировки 2024 годом, то используйте документ Корректировка ЕНС.
    Операции по ЕНС с 2024 года в 1С

    И что делать с теми операциями, что уже проведены ранее в разделе Операции по ЕНС 2023г, оставить их как есть?
    Да, оставить ранее созданные Операции по ЕНС бе изменений. А новые Операции по ЕНС, связанные со сдачей уточненных деклараций, предлагаю дополнить соответствующими комментариями.
  2. Подписчик Бухэксперт 166551 Подписчик Бухэксперт:

    Если проводить операции по ЕНС 2023 годом, их проводить за каждый месяц, где пересчитаны налоги (в июле, августе и т. д. по декабрь 23г)? И чтобы регистры закрылись в 0 за 2023г, нужно в новых операциях по ЕНС (с видом налоги начисление) указать старые суммы с минусом, а новые с плюсом?

  3. Если требуется впоследствии отслеживать ЕНС по регистрам — корректно по периодам в 2023 — тогда следует внести корректировочные Операции по ЕНС в соответствии с периодами начисления ЕНС.

    Если такого тщательного подхода не требуется, внесите все корректировки в декабре 2023.

    Сторнировать ли полностью предыдущие данные
    или отразить в корректирующих Операциях по ЕНС только сумму корректировки — это ваше решение.

    По итогам 2023 регистры закроются в любом случае полностью, но на конец года требуется отразить верные данные.
  4. Подписчик Бухэксперт 166551 Подписчик Бухэксперт:

    Не закрывайте пожалуйста вопрос, мы пока попробуем сделать, вдруг что то не получится)

  5. Договорились, подождем.

     1
  6. Подписчик Бухэксперт 166551 Подписчик Бухэксперт:

    Добрый день. Подскажите, на 31.12.23г по всем регистрам остатка ЕНП не должно быть, или если у нас на конец года положительное сальдо на ЕНС, эта сумма должна быть в регистрах на конец года?

    1. Да, на конец года будет.
      А в 2024 закроется в ноль.
  7. Подписчик Бухэксперт 166551 Подписчик Бухэксперт:

    Добрый день. Провели корректировочные Операции по ЕНС декабрем 2023г, сальдо с ЛК ИФНС не идет на конец года, т.к. у них все корректировки легли в феврале 24г датой предоставления корректировочных деклараций. Пробовали сначала отразить корректировки тоже февралем 24г, но тогда сальдо по счету 68.04.1 не идет с декларацией по налогу на прибыль за 2023г, решили сделать все в декабре 23г. Помучилась с регистрами немного, никак сумму не могла верную увидеть. Почему то в регистрах отражались и те операции по ЕНС, которые помечены на удаление. Помогло только удаление помеченных объектов, потом перезакрыла декабрь, на данный момент сальдо в ЛК и по сч. 68.90 совпадает.

  8. Спасибо за обратную связь!
  9. Подписчик Бухэксперт 166551 Подписчик Бухэксперт:

    Благодарю за помощь.
  10. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Возврат переплаты по налогу на прибыль и излишне перечисленного пени на ЕНП в 1С Добрый день! Запуталась окончательно. И по вашим материалам смотрю и ничего не раскладывается по полочкам. Пожалуйста, пошагово помогите отразить поступление…
  2. В рег операции Начисление налогов на ЕНС не отражены суммы налога на прибыль за 2023 год в 1С Добрый день! Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.149.28) У нас по году оказался превышен предел в 60 млн. для перехода на…
  3. Операции по ЕНС по прибыли на уменьшение в 1С 1С:Предприятие 8.3 (8.3.22.2239) редакция 3.0 (3.0.144.49). Организация на ОСН является микропредприятием и относится к экономическим субъектам, которые вправе применять упрощенные…
  4. Как зачесть переплату по налогу на прибыль в счет других налогов при ЕНС в 1С Здравствуйте! В организации по итогам 1 кв. 2023 г. налог на прибыль к уменьшению, т.к. уплачивались большие авансы из декларации…

Статьи по этой теме

  1. ТОП-вопросов по переходу на новую методику по ЕНС с 2024 года Бухэксперт подготовил подборку ответов на самые популярные вопросы по переходу на новую методику ЕНС с 2024 года. Как перенести НДС…
  2. Почему налог на прибыль переносится на ЕНС без учета авансовых платежей в 1С? В 4 квартале уплачивались авансовые платежи в размере 3 млн. руб. По итогам 2023 сумма начисленного налога составляет 6 млн.…
  3. Почему в регламентной операции Начисление налогов на ЕНС за сентябрь нет проводки с ежемесячными авансами по прибыли на 1 квартал в 1С? В декларации за 9 месяцев указаны ежемесячные авансовые платежи на 4 квартал 2024 и 1 квартал 2025. В 1С регламентная…
  4. Подавать ли уточненку по налогу на прибыль за 9 месяцев для отмены ежемесячных авансов при переходе на УСН с 2025 в 1С? Применяем ОСНО, уплачиваем ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль. Со следующего года переходим на УСН с НДС. Надо ли…