По ОФР прибыль до налогообложения уменьшилась, а налог на прибыль увеличился по итогам года

Ответственный за ответ: Бачурина Оксана (★9.83/10)

Добрый день. Подскажите, пожалуйста, в каком случае по году (по сравнению с 9 мес.) по форме 2 прибыль до налогообложения уменьшилась, а налог на прибыль увеличился. Т.е. много расходов, учтенных не для налогообложения, я так понимаю? Может, мне ссылки на эту тему укажите. Мне надо собственнику объяснять. Хотела у вас утвердится.

Метки консультации: —
Все комментарии (5)

  1. Добрый день!
    Надо анализировать учет, причины могут быть разные.

    В ОФР
    СТРОКА 2300 ПРИБЫЛЬ (УБЫТОК) ДО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ
    • Сумма строк:
    o стр. 2200 «Прибыль (убыток) от продаж»;
    o стр. 2310 «Доходы от участия в других организациях»;
    o стр. 2320 «Проценты к получению»;
    o стр. 2330 «Проценты к уплате»;
    o стр. 2340 «Прочие доходы»;
    o стр. 2350 «Прочие расходы».
    СТРОКА 2410 НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ
    • Сумма строк:
    o стр. 2411 «Текущий налог на прибыль»;
    o стр. 2412 «Отложенный налог на прибыль».

    Проверка отчета о финансовых результатах по обычной форме

    Поэтому прежде всего посмотреть, из чего складывались показатели. По расшифровкам строк, которые суммируются, проанализируйте данные как по 9 мес., так и по году
    Для дополнительной проверки
    Проверка чистой прибыли в Отчете о финансовых результатах в 1С
    Как проверить расход по налогу на прибыль в стр. 2410 Отчете о финансовых результатах в 1С?
    .

     1

  2. Спасибо. А теоретически от стр. 2300 Ф2 *20% — всегда должно давать сумму по стр. 2410? Или это не обязательно?

    1. В БУ и НУ свои правила. ОФР строится на оборотах по бухгалтерским счетам. Может не выполнятся равенство стр. 2300 Ф2 * 20% = стр. 2410.
      Даже на скринах в статьях по ссылкам это равенство не выполняется 🙂

       1

  3. Спасибо большое. Мне важен ваш ответ. Закрывайте вопрос.
    1. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.
       1

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Налог на прибыль Нужно составить и отразить в 1С бухгалтерия 8.3 списание затрат в целях налогообложения по налогу на прибыль только в сумме…
  2. Как проверить Справку-расчет по налогу на прибыль за 2019 Добрый день. Не могу понять - как проверить справку расчет по налогу на прибыль. Открыла ее через регламентные операции -…
  3. Корректировка реализации прошлого периода, налог на прибыль в 1С Добрый день. Корректировка реализации за 2021 г. на прибыль. Прибыль всего 692 руб. Не хочу лезть в 2021 г. Есть…
  4. Сумма налога на прибыль Здравствуйте, в анализе и в декларации по налогу на прибыль из за сокращений идет расхождение по налогу на прибыль в…

Статьи по этой теме

  1. Расход по налогу на прибыль (РНП) С 2025 года ставка налога на прибыль изменилась с 20% на 25%. Другие термины и понятия (БП) Бухгалтерская прибыль (убыток)…
  2. Возникает ли реализация для налога на прибыль при выплате дивидендов имуществом? Выплатили дивиденды имуществом учредителю-юрлицу. Возникает ли реализация в НУ у организации при передаче имущества учредителю? По мнению Минфина, так как…
  3. Освобождение от налога на прибыль долга, прощенного иностранным контрагентом С 01.01.2022 от налогообложения освобождаются прекращенные обязательства в 2022 (пп. 21.5 п. 1 ст. 251 НК РФ): по займам (кредитам)…
  4. Налоговая реформа – 2025. Налог на прибыль в 1С:Бухгалтерия Запись эфира Для просмотра на полный экран кликайте на иконку в нижнем правом углу плеера. Для изменения скорости проигрывания нажмите…