Учет переплаты налога на прибыль за 2022 год на ЕНС в 1С

Ответственный за ответ: Бачурина Оксана (★9.83/10)

Здравствуйте! На 31.12.2022 у предприятия есть переплата по налогу на прибыль в оба бюджета. Операцией 01.01.23 помощник перехода на ЕНС автоматом переносит переплату по обоим бюджетам, вручную я убрала строку по региональному бюджету, т.к. планирую всю переплату израсходовать в 1 квартале 2023 года. Далее вручную Операцией по ЕНС ежемесячно отражаю с признаком «только ЕНС» признак «приход» начисление налога на прибыль по обоим бюджетам и по НДС. Это правильно? На конец месяца в этом случае по 68.04 отражается только начисленный налог на прибыль по итогам закрытия месяца, но проводок по 68.90 нет ни по прибыли федеральной, ни региональной. Это правильно? Как отразить уменьшение суммы по 68.90, если не сдаются уведомления по налогу на прибыль?

Метки консультации: —
Все комментарии (1)

  1. Добрый день! Прошу прощения за задержку с ответом.

    Если у вас именно переплата по налогу на прибыль, то порядок ввода остатков на ЕНС такой:
    Начало работы с ЕНП и ввод остатка по ЕНС в 1С
    Переплата на 01.01.2023, если есть, то она зарезервирована за региональным бюджетом.
    Будет зачтена в счет него автоматически, если не будет других долгов (отрицательного сальдо по ЕНС).
    Как в 1С это сделать — есть разные варианты и выбор зависит от вашей ситуации (рекомендации по ссылке).
    Обсуждение подобных вопросов:
    Отражение переплаты и авансовых платежей по Налогу на прибыль (НП) в ЕНС
    Учет переплаты по налогу на прибыль в региональный бюджет в счет других налогов при работе с ЕНС в 1С
    Надо ли оплачивать налог на прибыль в РБ в полной сумме в ЕНП за 1 кв 2023, если на ЕНС есть переплата с 2022

    При ежемесячных авансах по налогу на прибыль, они начисляются в Операции по ЕНС через Главное — Задачи организации.
    Проводка Д 68.04.1 К 68.90, потом оплата Д 68.90 К 51.
    И далее будут учтены уже в начислениях общих по результату квартала с учетом всех начислений в Закрытии месяца за каждый месяц Д 99 К 68.04.1.
    Подробнее:
    Работа с ЕНС и ЕНП в части налога на прибыль в 1С
    .

     1

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Возврат переплаты по налогу на прибыль на ЕНС в 1С По итогам 9 месяцев 2022 года образовалась переплата по налогу на прибыль. Подскажите, пожалуйста, как правильно сформировать начальное сальдо на…
  2. Начисление налога на прибыль в рег.операции за декабрь 23 в 1С Добрый день! В течении 2023 года мы начисляли ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль операцией по ЕНС Дт 68.04.1…
  3. Переплата по налогу на прибыль, перенесённая на ЕНС в 2023 сторнируется в 1С Добрый день. 31.12.2023 у нас была большая переплата по налогу на прибыль, которую на конец года перенесли на ЕНС. Мы…
  4. Что делать с переплатой по налогу на прибыль в РБ и ФБ при переходе на ЕНП с 2023 Добрый день! У нас переплата по налогу на прибыль по обоим бюджетам. Как это зачтется в сальдо единого счета? Нужно…

Статьи по этой теме

  1. Заявление об отмене резерва переплаты в региональный бюджет по прибыли в 1С Заявления для урегулирования сальдо ЕНС в 1С Система зачета и возврата остатка на ЕНС Положительный остаток на ЕНС можно: вернуть…
  2. Уведомление по ЕНП об исчисленном налоге на прибыль в 1С В статье разберем, в каких случаях необходимо подать и как правильно оформить уведомление по ЕНП об исчисленном налоге на прибыль…
  3. Как работать с 2026 года с ЕНС в 1С? Какие варианты работы с ЕНС есть с 2026 года в 1С? В чем их различия? Варианты работы с ЕНС в…
  4. Как отразить на ЕНС налог на прибыль к уменьшению в 1С? Декларация по прибыли сдается ежемесячно - по фактической прибыли. По итогу январь-май аванс по налогу на прибыль получился к уменьшению.…