Возврат денежных средств от поставщика за бракованный товар, приобретённый за счёт субсидии у НКО в 1С

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.88/10)

Добрый день. Приобретали 2 микрофона по субсидии в июне 2020г. Учитывались они на забалансовом счете. Брак по одному поставщик признал, вернул денежные средства в апреле 2021. Мы будем приобретать другой микрофон. Как правильно отразить в программе? Сейчас поступление дс Д-т 51 К-т60. Средства, используемые за счет субсидии, нужно уменьшить: Д60 К 86, как я считаю, операцией, введённой вручную. Права ли я, подскажите.

Метки консультации: —
Все комментарии (11)

  1. Добрый день!

    Пришлите, пожалуйста, скрин Операции , вручную, которой вы отражали расход средств за за счет субсидии.
    Уточните, каким документов вы делали возврат поставщику?

  2. Оксана, я отразила расход средств за счет субсидии операцией расход материалов. Возврат поставщику микрофона в программе не отражала. На балансе у меня нет микрофона. Он представил корректировочный УПД на уменьшение, поэтому я и сделала Д60 К 86 операцией, введённой вручную.

  3. Наталья, какая у вас система налогообложения?

    И мне нужно понять весь цикл ваших проводок. Пришлите, пожалуйста, скрины документов с регистрами Поступления средств из бюджета, Поступление/Оплата микрофонов, Передача в производство, Отражение расхода средств по субсидии.

  4. Оксана, добрый день. МЫ -СОНКО, региональная организация, общество слепых, нет производсва, оказания услуг,режим ОСНО. Получили целевые средства: Д51 К86 ( по назначению ЦС); Д10 К 60 покупка товаров для нужд общества; Д86 К10 — за счет субсидии показали приобретение; Д МЦ04 — на забалансе для контроля. Все суммы с НДС, т.к. ЦС. Так как сейчас денсредства вернули, отразила :Д60 К 86 ( ЦС на эту сумму увеличились, мы же их не израсходовали, получается).

  5. Наталья. пока я моделирую ваш вопрос в базе, пришлите, пожалуйста, Анализ счета 86 за 2020г.

  7. Спасибо за уточнение. Сумма 4998 это уже за минусом НДС?
    Я не пойму как у вас закрылся счет 86 в НУ, хотелось бы поэтому взглянуть именно на Анализ счета 86.

  8. Я уже написала вам, что эта сумма с НДС, все услуги, товары учитываются с НДС, мы не являемся плательщиком в данном случае.,он у нас не выделяется, все за счет субсидии. А вот если что-то продаем, тогда уже НДС начисляем и платим в бюджет.

  9. Добрый день!
    Для корректного проведения документов , нужен следующий порядок проводок:
    Д86 К10-отменили расходы за счет субсидии микрофон 1шт. Документ Сторно Требование-накладная.
    Д76 К10-возврат товара поставщику. Документ Возврат товара поставщику.
    Д51 К76-возврат денег от поставщика.

  10. Добрый день, Оксана. Спасибо за ответ. Со Светлой Пасхой!?

  11. Рада была помочь

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Порядок отражения амортизации в 1С в НКО Некоммерческая организация, которая ведет как коммерческую деятельность, так и деятельность за счет средств субсидии, доведенной из регионального бюджета. В организации…
  2. Доходы пропорционально сумме начисленной амортизации по ОС, приобретенным за счет субсидии в 1С Здравствуйте! 1С:Предприятие 8.3 (8.3.25.1336), редакция 3.0 (3.0.160.22), ОСНО. Вопрос: Здравствуйте! Вопрос: Мы МУП, нам выделялись средства на строительство и модернизацию…
  3. Учет ТМЦ при получении субсидии на возмещение затрат на их приобретение Добрый вечер. Предприятие создало рабочее место для инвалида и приобрело за свой счет оборудование для этого рабочего места. Потом участвовало…
  4. Возврат предоплаты контрагенту за счет федеральной субсидии Добрый день! Подскажите, пожалуйста, вправе ли мы вернуть предоплату физ. лицу за неоказанные услуги из средств федеральной субсидии? Средства необходимо…

Статьи по этой теме

  1. Субсидия на создание и приобретение амортизируемого имущества в НУ Источник: Письмо Минфина от 23.05.2023 N 03-03-06/1/46937 Информация для: получателей субсидий Организация получила денежную субсидию на финансирование расходов, связанных с…
  2. Как на УСН (доходы) отразить получение и расходование субсидии в БУ и КУДиР с 2020 года в 1С? Организация на УСН-доходы 6% в декабре получила субсидию «О предоставлении субсидии субъектам малого и среднего предпринимательства». В декабре она потрачена…
  3. Учет субсидий в НКО Приказ от 16 октября 2000 г. N 92н «Об утверждении положения по бухгалтерскому учету "Учет государственной помощи" ПБУ 13/2000» Письмо…
  4. Надо ли восстанавливать НДС по покупке товаров за счет гранта на развитие деятельности от г. Москвы? Мы реализуем товар в страны ЕАЭС. Получили грант от г. Москвы по итогам таких реализаций за прошлые периоды на развитие…