Добрый день. Подскажите, пожалуйста, имеем ли мы право на перенос вычета по возврату товара от покупателя (18 код)? В основном это маркетплейс.
Макс
ВКонтакте
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2026 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте, Наталья!
В случае возврата или отказа от товара, изменения условий или расторжения договора, пересмотра стоимости вычет по НДС переносить нельзя (п. 5, 13 ст. 171 НК РФ).
Вычет применяется в том квартале, когда составлена корректировочная счет — фактура (произошел возврат).
Материалы по теме:
Перенос вычета по НДС на 3 года в 1С
Как отразить возврат товара при продаже через Яндекс.Маркет в 1С?
Галина, мы ООО на ОСН. Мы работаем со странами ЕАЭС. Периодически мы подаём НДС к возмещению. По рекомендации налогового инспектора из проверяемого периода мы перенесли на следующий период возвраты по маркетплейсу с 18% кол. Вы считаете, что мы сделали неправильно?
Возврат производится корректировочным счёт-фактурой к отчёту комиссионера.
Это скрин из семинара Марины Климовой.
Здесь тогда больше пункт 4 статьи 172 НК РФ подходит, звучит так:
«Вычеты сумм налога, указанных в абзацах первом и втором пункта 5 статьи 171 настоящего Кодекса, производятся в полном объеме после отражения в учете соответствующих операций по корректировке в связи с возвратом товаров или отказом от товаров (работ, услуг), но не позднее одного года с даты возврата или отказа».
Может пригодиться:
Перенос вычета по НДС при возврате товара в учете поставщика в 1С
Спасибо.