НДФЛ

1. Здравствуйте.

   Я правильно понимаю. что у вас сотрудник — иностранец на патенте. Вы с него налог не удерживаете, а зачитываете авансовые платежи?
   Согласно п. 7 ст. 227.1 НК РФ мы не возвращаем и не зачитываем излишне уплаченные авансовые платежи:

   В случае, если сумма уплаченных за период действия патента применительно к соответствующему налоговому периоду фиксированных авансовых платежей превышает сумму налога, исчисленную по итогам этого налогового периода исходя из фактически полученных налогоплательщиком доходов, сумма такого превышения не является суммой излишне уплаченного налога и не подлежит возврату или зачету налогоплательщику.

   1. Здравствуйте. Согласна с Вами, но, программа делает зачет этой суммы в 2024 году. Каким документом это исправить?

2. Добрый день.
   Приложите, пожалуйста, Подробный анализ НДФЛ по сотруднику (Налоги и взносы — Отчеты по налогам и взносам) за 2023 и 2024 годы.
   Уточните, какой у вас релиз ЗУП?

3. Добрый день. Отправила.

4. Добрый день.

   Из того, что я вижу в подробном анализе НДФЛ, я могу сделать вывод, что статус сотруднику при приеме на работу был установлен — Нерезидент, вместо Нерезидент, работающий по найму на основании патента.
   Для нерезидента на патенте ставка, не зависимо от количество дней, проведенных в России, считается 13 % от доходов по трудовой деятельности. Не должно было быть расчета по ставке 30%.
   НДФЛ иностранцев на патенте с 2023 года .

   Сейчас я затрудняюсь сказать, как сделать верно. При смене налогового статуса, НДФЛ мы вернуть не имеем права, это делает ИФНС на основании наших документов.
   Сотрудник приобрел статус налогового резидента (полный зачет и неполный зачет излишне удержанного НДФЛ) .

   Я думаю, что нужно обратиться в ИФНС или к аудиторам за консультацией, как сделать верно с точки зрения законодательства. А потом применить эти рекомендации в программе.

Комментарии закрыты.