Добрый день. В марте рассчитала отпускные сотруднице и выплатила. Но перед отпуском сотрудница заболела, поэтому отпуск был перенесен и рассчитаны больничные. Все события прошли в марте.
При составлении 6-НДФЛ нашла, что по данной сотруднице НДФЛ был не правильно рассчитан НДФЛ. То есть по строке 140 Раздела 2 сумма ставится завышенной, чем если рассчитывать математически от налоговой базы. Если я подправляю руками сумму по строке 140, то не соблюдаются контрольные соотношения (строка 140 меньше, чем строка 160). На копии я начислила данной сотруднице зарплату за апрель и данный косяк ушел, но как быть с 1 кварталом, с Декларацией, чтобы соблюсти контрольные соотношения. И главный вопрос, где я сделала неправильно, что налог не правильно рассчитался.
Макс
ВКонтакте
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Давайте попробуем восстановить хронологию событий.
Вы продлили отпуск? У вас должно быть продление с 2 по 29, перенесен на 14 дней.
То есть то, что начислили первоначально, отсторнировали и снова начислили.
Если посмотреть воспроизведение на демо-базе, добавила скрины.
Вообще перерасчеты отражаются в корректировках и в годовой отчетности.
В первичных отчетах 6-НДФЛ внутри года (за 1 квартал, полугодие и 9 месяцев) перерасчеты, зарегистрированные после отчетного периода, не учитываются — Доходы будущих месяцев не попадают в Раздел 2 первичного 6-НДФЛ внутри года. Учесть их можно только в корректирующем отчете — Корректировочный 6-НДФЛ учитывает доходы отчетного периода до даты заполнения отчета.
Первоначально отпуск у сотрудницы с 02.03.2024 по 15.03.2024. Начислено 28.800,07, НДФЛ — 3562,0 руб. Выплачено 25.238,07. Выплата прошла 01.03.2024
Больничный с 04.03.2024 по 18.03.2024. Начислено больничных за 3 дня 5.440,2, НДФЛ 707,0, К выплате 4.733,2. Планируемая дата 31.03.2024, но фактически выплатили 01.04.2024
Перенесенный отпуск с 19.03.2024 по 31.03.2024. Начислено 27.167,27, НДФЛ — 3.350,0 Отпуск уменьшился на один день, получается, что выплатили лишнюю сумму 1.420,85.
Больше начислений за март не было.
В апреле аванс у сотрудницы 15.825,60, а НДФЛ рассчитался в сумме 5.195,0 руб., вместо 1.875 (у сотрудницы налоговый вычет в размере 1400).
При заполнении 6-НДФЛ, у нее доход сложился зарплата и премия — 129.870,4, отпускные — 1.632,8 (это получается разница между 28800,07 и 27.167,27), а НДФЛ по строке 140 «Сумма налога исчисленная» — 19.869,0 руб. А получается, что вместо суммы отпускных 1.632,8, должна была бы быть сумм 27.167,27 руб.
И как правильно заполнить 6-НДФЛ в этом случае?
Добрый день!
Уточните пожалуйста, сотрудница решила не переносить весь отпуск? Уменьшила его на день?
Да, именно так.
Спасибо за пояснения.
Строка 140 должна заполниться верно.
Воспроизвела на демо-базе. Перерасчет отпуска, так как в этом же месяце делает сторно дохода и НДФЛ.
Уточните пожалуйста, что у вас в ведомости от 1 апреля?
Если «зайти» внутрь суммы, какие там документы -основания?
Это выплата аванса за апрель НДФЛ. НДФЛ был начислен и удержан не верно.
Доход за первую половину составил 15.825,60. С учетом вычета по НДФЛ налог должен быть 1.875,0, а программа считает 5.195,0. То есть по факту я еще не доплатила сотруднику.
Извините, забыла прикрепить.
Добрый день!
Спасибо за уточнения.
Уточните пожалуйста ведомость от 1 апреля, не от 15апреля. Что в ней? В расшифровке суммы выплаты.
Можете отменить все до нее по сотруднику и начисления и выплаты, и еще раз последовательно с нее перезаполнить?
Ведомость от 15 апреля. Сейчас попробую на копии.
Можете еще сразу и отпуск попробовать переделать, то есть когда вводите больничный, программ предлагает продлить отпуск, вы говорите «да», и в нем ( в большом периоде) сокращаете 1 день, не меняйте целиком период. То что на первой закладке большая дата, это верно. Нам главное закладки расчетов, там будет уже наше кол-во дней.