Заполнение 6-НДФЛ за 2021г. при невыплате компенсации за неиспользованный отпуск

1. Добрый день!
   Согласно последним рекомендациям, в 6-НДФЛ следует включать выплаченные суммы: Зарплату начислили, но не выплатили — включать ли ее в 6-НДФЛ?

   У сотрудника есть «детские» или личные вычеты по НДФЛ?
   Можно исправить плановую даты выплаты в документе «Увольнение». Но если ежемесячные есть вычеты, то эти вычеты должны примениться за каждый месяц. Т.е. если поставите дату выплаты — ноябрьскую, то вычеты применятся еще за Октябрь и Ноябрь. И вообще — это будет правильно.

   Также могу предложить просто перенести доход и исчисленный налог на новую дату получения доход «Операцией учета НДФЛ». Посмотрите: Исправление ошибок в учете по НДФЛ. Что делать с доходом показано в Примере 3. Исчисленный внести аналогично. Дата операции должна быть в Сентябре, чтобы это отразилось в 6-НДФЛ за 9 месяцев, например 30.09.2021.

   Пробуйте, пишите, если будут вопросы.

2. У сотрудника нет вычетов. Все же, если компенсация при увольнении не выплачена, надо или нет указывать в 6-НДФЛ за 9 месяцев?

3. Я попробовала исправить дату выплаты дохода в документе «Увольнение», но в первоначальном документе дату не дает исправить. Создала на основании первоначального «Увольнения» исправленный документ, где также дату невозможно исправить, т.к. закрыта дата для исправления, пишет что сдана СЗВМ-ТД. Как можно перенести доход на другой период?

4. Здравствуйте!

   Согласно рекомендациям ФНС — нет, не нужно показывать эту сумму, если ее еще не выплатили.

   Если вычетов нет, то можно без опасений исправлять дату выплаты.
   Наверное, документ не доступен для редактирования, потому что уже передали данные СЗВ-ТД. Исправление по ссылке «Исправить» нам не поможет.

   Либо откройте исходный документ на редактирование: Еще — Разблокировать документ. И исправьте дату выплаты в исходном документе. (На СЗВ-ТД это не отразится, поскольку кадровые данные не затрагиваются.)

   Либо воспользуйтесь вторым передоложенным вариантом: корректировка документом «Операцией учета НДФЛ» (в моем ответе выше есть ссылочка на пример).

5. А невыплаченную ЗПЛ также не учитывать в 6-ндфл в разделе 2 по стр.110 и 112 и 140?

   1. Здравствуйте! Да, именно о Разделе 2 речь. Не показывайте эту сумму дохода нигде в 6-НДФЛ за 9 месяцев.
      (По поводу Раздела 1 вопрос не стоит: там однозначно показываются только фактически удержанные суммы НДФЛ. И в ЗУП налог с невыплаченного дохода никак не попадет в Раздел 1, поскольку раздел заполняется по данным Ведомостей).

Комментарии закрыты.