Заключение договора ГПХ с гражданином РФ нерезидентом.

Индивидуальную консультацию запросил Алексей А.

Ответственный за ответ: Горшенина Ольга (★9.86/10)

Коллеги, добрый день!
Планируется заключение договора ГПХ с гражданином РФ нерезидентом. Услуги будут оказываться гражданином РФ (нерезидентом) за пределами РФ.
Подскажите, пожалуйста:
1. Какие налоги и взносы в данном случае платит ООО?
2. Какие коды использовать в 1С карточке физического лица (для верного отражения в отчетности)?
3. Какие отчеты необходимо сдать в СФР, ИФНС?

Метки вопроса: Договор ГПХ
Все комментарии (2)

  1. Здравствуйте!
    Спасибо за вопрос🙏 Прошу немного времени для подготовки ответа. Куратор подготовит ответ завтра. Благодарю за понимание ❤️

  2. Здравствуйте!

    По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.
    Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вот что удалось найти по данному вопросу.

    По договору ГПХ с гражданином РФ (нерезидентом) за пределами РФ скорее всего потребуется удерживать НДФЛ, т.к. хотя бы одно условие, а именно — «источники выплаты доходов — российские организации», у вас будет выполняться — С 2025 года с выплат договорникам ГПХ за границей при определенных условиях нужно удерживать НДФЛ

    В этом случае сотруднику в качестве «Статуса налогоплательщика» по НДФЛ установим значение «Дистанционный работник, не являющийся налоговым резидентом РФ».

    Автоматически сотрудник будет попадать в 6-НДФЛ.

     

    Вознаграждения договорника гражданина РФ за границей согласно Письму Минфина России от 22.03.2023 N 03-04-06/25096 следует облагать всеми взносами:

    Выплаты и иные вознаграждения, начисляемые организацией по гражданско-правовым договорам, предметом которых являются выполнение работ, оказание услуг, в пользу граждан Российской Федерации, в том числе выполняющих работы, оказывающих услуги удаленно за пределами территории Российской Федерации, облагаются страховыми взносами на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством и обязательное медицинское страхование в общеустановленном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах порядке.

    Информация по НДФЛ в этом Письме с 2025 г. утратила свою актуальность.

    В карточке сотрудника переходим по ссылке «Страхование» и в поле «Статус застрахованного лица» выбираем «Граждане РФ».

    Автоматически по сотруднику будут рассчитываться взносы и он будет попадать в Персонифицированные сведения, РСВ и ЕФС-1 Раздел 2.

     

    Т.к. данный работник будет являться застрахованным лицом, то по нему в обычном порядке сдаем все отчеты в СФР:

    Договорники ГПХ в ЕФС-1 Подраздел 1.1

    Договорники ГПХ в ЕФС-1 подраздел 1.2 в ЗУП 3.1

     

    В ЗУП 3 по договорнику ГПХ регистрируем документ «Договор (работы, услуги)». Если требуется выплатить сумму в межрасчет, то для расчета используем документ «Начисление по договорам (Зарплата – Начисления по договорам (в т.ч. авторским) – Начисление по договорам). При выплате в обычном порядке — для расчета берем «Начисление зарплаты и взносов» — Оплата по договорам ГПХ

     

    Дополнительно статьи по договорам ГПХ можно посмотреть в рубрике — Договоры ГПХ

     

Комментарии закрыты.